TVA et Amazon FBA : le guide pratique du vendeur

TVA et Amazon FBA : le guide pratique du vendeur

Un vendeur FBA que j’accompagne a reçu 14 000 euros de redressement TVA pour 2 ans de ventes non déclarées. Son chiffre d’affaires : 38 000 euros par an. Il pensait que la TVA ne le concernait pas. Il avait tort sur un seul point, et ça lui a coûté cher.

Ce guide ne va pas t’expliquer les directives européennes. Tu trouveras ça chez les fiscalistes. Ici, on parle uniquement de ce que toi, vendeur Amazon FBA, tu dois faire concrètement pour être en règle avec la TVA. Étape par étape.

Est-ce que la TVA te concerne ? Le test en 30 secondes

Réponds à ces trois questions :

1. Ton chiffre d’affaires annuel dépasse 91 900 euros HT (seuil 2026 pour la vente de biens) ?
2. Tu vends à des particuliers dans d’autres pays de l’UE ?
3. Ton stock Amazon est entreposé dans un autre pays que la France ?

Si tu as répondu oui à au moins une question, la TVA te concerne directement.

Si tu as répondu non aux trois : tu es probablement en franchise de base. Tu ne factures pas la TVA, tu ne la collectes pas, tu ne la déduis pas. Mais lis quand même la suite, parce que ta situation va changer avec la croissance de ton business.

Le seuil de franchise TVA : 91 900 euros en 2026

En France, les vendeurs de biens bénéficient d’une franchise de TVA tant que leur CA annuel reste sous 91 900 euros HT. Au-delà, tu deviens assujetti à la TVA.

Concrètement, ça veut dire :

• Tu dois facturer la TVA à tes clients (20% en France pour la plupart des produits)
• Tu peux déduire la TVA sur tes achats (produits, frais Amazon, outils)
• Tu dois déclarer et reverser la TVA collectée à l’État

Le calcul se fait sur l’année civile. Si tu dépasses le seuil en septembre, tu deviens assujetti dès le 1er jour du mois de dépassement.

Comment suivre ton CA par rapport au seuil

Amazon te donne ton CA dans les rapports “Business Reports” de Seller Central. Mais attention : le CA qu’Amazon affiche inclut les frais de port facturés au client. Pour le seuil TVA, c’est bien le CA total TTC qui compte, pas uniquement le prix du produit.

Si tu utilises cockpitLAB, ton P&L te donne une vision claire de ton CA cumulé, marketplace par marketplace.

Les 3 régimes TVA que tu vas rencontrer

1. Franchise de base (CA < 91 900 euros)

Tu ne factures pas la TVA. Tes factures portent la mention “TVA non applicable, article 293 B du CGI”. Tu ne déduis pas la TVA sur tes achats. Simple.

C’est le régime de la plupart des vendeurs en micro-entreprise. Tant que tu restes sous le seuil, zéro déclaration TVA à faire.

2. Régime réel simplifié (CA entre 91 900 et 840 000 euros)

Tu factures la TVA. Tu la déclares avec une CA12 annuelle (une déclaration par an, avec deux acomptes semestriels). C’est le régime le plus courant pour les vendeurs FBA en croissance.

3. Régime réel normal (CA > 840 000 euros ou sur option)

Déclaration mensuelle de TVA (CA3). Plus de paperasse, mais des remboursements de crédit de TVA plus rapides. Utile si tu importes beaucoup de stock depuis la Chine et que tu paies de la TVA à l’import.

Passer à la TVA : ce qui change dans ton quotidien

Le jour où tu dépasses le seuil, ton business change. Pas en profondeur, mais dans la mécanique quotidienne.

Avant, tu encaissais 30 euros sur une vente, et ces 30 euros étaient à toi (moins les frais Amazon et le coût produit). Après le passage à la TVA, ces 30 euros contiennent 5 euros de TVA qui ne t’appartiennent pas. Tu les collectes pour l’État.

Ce qu’il faut intégrer :

• Tes prix ne changent pas forcément pour le client (il payait 30 euros TTC avant, il paie toujours 30 euros TTC)
• Mais ta marge baisse de 5 euros par vente si tu ne remontes pas tes prix
• En contrepartie, tu peux déduire la TVA sur TOUS tes achats professionnels (20% sur tes achats de stock, sur l’abonnement Seller Central, sur tes outils, sur ton comptable)

Pour beaucoup de vendeurs FBA qui importent de Chine, la déduction de TVA à l’import compense largement la TVA collectée sur les ventes. Un vendeur qui achète 10 000 euros de stock paie 2 000 euros de TVA à l’import. Cette TVA est récupérable. En franchise de base, ces 2 000 euros étaient perdus.

Faut-il monter tes prix ?

Pas obligatoirement. Regarde tes concurrents. Sur les 218 422 vendeurs qu’on analyse chez cockpitLAB, 47,2% utilisent FBA. La plupart des vendeurs français actifs sur Amazon sont déjà assujettis à la TVA. Leurs prix intègrent la TVA. Si tu montes tes prix de 20% en passant à la TVA, tu perds en compétitivité. Mieux vaut absorber le changement et profiter des déductions.

Facturer la TVA sur Amazon : comment ça marche

Quand tu es assujetti à la TVA, chaque vente Amazon doit être facturée avec TVA. La bonne nouvelle : Amazon peut générer les factures pour toi via le VAT Calculation Service (VCS).

Le VCS calcule automatiquement la TVA selon :

• Le pays de livraison du client
• Le type de produit (taux normal, réduit ou super-réduit)
• Ton statut TVA dans le pays concerné

Si tu ne l’as pas encore activé, fais-le. C’est gratuit et ça t’évite des erreurs de taux.

Les taux de TVA par pays

Quelques taux standards sur les marketplaces Amazon européennes :

• France : 20%
• Allemagne : 19%
• Espagne : 21%
• Italie : 22%
• Pologne : 23%
• Suède : 25%

Si tu vends un produit à 30 euros TTC en France, la TVA collectée est de 5 euros (30 / 1,20 = 25 euros HT, 30 – 25 = 5 euros de TVA). En Allemagne, ce même produit à 30 euros TTC donne 4,79 euros de TVA. Ces différences comptent quand tu vends sur plusieurs marketplaces.

Quand Amazon collecte la TVA à ta place

Depuis juillet 2021, Amazon joue le rôle de “marketplace facilitator” dans deux cas précis :

1. Ventes de biens importés d’une valeur inférieure à 150 euros expédiés depuis un pays hors UE vers un acheteur UE
2. Ventes par un vendeur non établi dans l’UE, quel que soit le montant, vers un acheteur UE

Si tu es un vendeur français avec du stock en France qui vend à des clients français : Amazon ne collecte PAS la TVA à ta place. C’est ta responsabilité.

Sur les 218 422 vendeurs qu’on analyse chez cockpitLAB, 61,6% sont basés en Chine. Pour eux, Amazon collecte et reverse la TVA directement. Toi, vendeur français, tu dois le faire toi-même.

L’OSS : simplifier la TVA sur tes ventes transfrontalières

Tu vends depuis la France à un client allemand ? Normalement, tu devrais t’immatriculer à la TVA en Allemagne dès le premier euro de vente à un particulier.

Le guichet unique OSS (One-Stop Shop) te permet de déclarer et payer la TVA de toutes tes ventes intra-UE à des particuliers depuis un seul point en France. Plus besoin de t’immatriculer dans chaque pays.

Deux conditions pour que l’OSS fonctionne :

• Tu vends à des particuliers (B2C), pas à des entreprises
• Le bien est expédié depuis ton pays d’établissement (ou depuis un seul pays UE)

Attention : si ton stock est dans plusieurs pays UE (programme Pan-Européen, EFN), l’OSS ne couvre pas les ventes expédiées depuis ces pays. Tu auras quand même besoin d’une immatriculation TVA locale. On détaille tout ça dans notre guide OSS pour vendeurs Amazon.

Stock à l’étranger = TVA locale obligatoire

C’est le piège le plus fréquent en FBA.

Tu actives le programme Pan-Européen ou l’EFN (European Fulfillment Network). Amazon déplace ton stock dans des entrepôts en Allemagne, en Pologne, en Tchéquie. Parfois sans que tu t’en rendes compte.

Or, avoir du stock dans un pays de l’UE crée une obligation d’immatriculation TVA dans ce pays. Pas “quand tu vendras assez”. Pas “si tu vends beaucoup”. Dès le premier carton stocké.

Pour vérifier où se trouve ton stock : va dans Seller Central > Reports > Fulfillment > Inventory > Show More > Inventory Event Detail. Ce rapport te dit dans quel entrepôt (et donc quel pays) se trouve chaque unité.

On a écrit un guide complet sur ce sujet : stock Amazon en Europe et obligations TVA.

Le Pan-Européen : plus de ventes, plus de TVA

Le programme Pan-Européen d’Amazon stocke tes produits dans 7 pays (France, Allemagne, Espagne, Italie, Pologne, Tchéquie, Suède) pour des livraisons plus rapides et un meilleur ranking.

Le revers : tu dois être immatriculé à la TVA dans ces 7 pays. Le coût : entre 200 et 400 euros par mois par pays chez un prestataire TVA type AVASK, Hellotax ou Amavat. Soit 1 400 à 2 800 euros par mois pour 7 pays.

Est-ce rentable ? Ça dépend de ton volume de ventes par marketplace. Un vendeur qui fait 500 euros par mois en Italie ne va pas payer 300 euros de prestataire TVA pour ce pays. Un vendeur qui fait 15 000 euros par mois en Allemagne, si.

On a fait le calcul détaillé dans notre article sur le Pan-Européen et la TVA.

Comment déclarer la TVA : checklist opérationnelle

Ventes France uniquement (stock en France)

1. Récupère ton rapport “Date Range” dans Seller Central (Reports > Payments > Date Range Reports)
2. Identifie le CA TTC total
3. Calcule la TVA collectée (CA TTC / 1,20 pour le taux normal)
4. Déduis la TVA sur tes achats (factures fournisseurs, frais Amazon, abonnements)
5. Déclare la TVA nette (collectée – déductible) sur ta CA3 ou CA12

Ventes multi-pays via OSS

1. Récupère les rapports TVA Amazon par marketplace (Reports > Tax Document Library)
2. Ventile ton CA par pays de destination
3. Applique le taux de TVA local de chaque pays
4. Déclare le tout sur ta déclaration OSS trimestrielle (sur impots.gouv.fr)
5. Paie la TVA en un seul virement

Ventes avec stock multi-pays (Pan-EU, EFN)

1. Identifie dans quel pays le stock était situé au moment de chaque vente
2. Déclare localement la TVA sur les ventes expédiées depuis chaque pays
3. Utilise l’OSS uniquement pour les ventes transfrontalières expédiées depuis la France
4. Ton prestataire TVA local s’occupe des déclarations dans chaque pays

C’est la raison pour laquelle le Pan-Européen coûte cher en gestion : chaque pays a sa propre déclaration TVA, avec ses propres échéances et ses propres formulaires.

Amazon te demande un numéro de TVA : pas de panique

Tu as reçu un email d’Amazon te demandant de renseigner ton numéro de TVA intracommunautaire. Ça arrive dans trois situations :

1. Tu as dépassé le seuil de franchise en France
2. Amazon a déplacé ton stock dans un autre pays UE
3. La marketplace sur laquelle tu vends l’exige (l’Allemagne, par exemple, demande un numéro TVA allemand pour tous les vendeurs FBA avec du stock sur son sol)

Si tu n’as pas encore de numéro, il faut en faire la demande auprès de ton SIE (Service des Impôts des Entreprises). Délai : 2 à 4 semaines. En attendant, ne panique pas, mais ne traîne pas non plus. Amazon peut suspendre ton compte si tu ne fournis pas le numéro dans le délai imparti.

On a détaillé la procédure complète dans Amazon te demande un numéro de TVA : quoi faire.

TVA et remboursements Amazon : le casse-tête

Un client retourne un produit. Amazon le rembourse automatiquement. Que se passe-t-il côté TVA ?

Le remboursement annule la vente. La TVA collectée sur cette vente doit être déduite de ta prochaine déclaration. Si tu as collecté 5 euros de TVA sur une vente à 30 euros, et que le client est remboursé, tu récupères ces 5 euros.

Le problème : Amazon gère les remboursements dans des rapports séparés. Si tu fais ta déclaration TVA manuellement, tu dois croiser le rapport des ventes ET le rapport des remboursements. C’est là que beaucoup de vendeurs se trompent. Ils déclarent trop de TVA parce qu’ils oublient de soustraire les remboursements.

Le VCS gère ça automatiquement : il génère un avoir (credit note) pour chaque remboursement, avec le montant de TVA correspondant. Raison de plus pour l’activer.

TVA et promotions : attention au prix réduit

Tu fais un coupon de -20% sur un produit à 30 euros. Le client paie 24 euros. La TVA se calcule sur le prix réellement payé (24 euros), pas sur le prix initial (30 euros). Soit 4 euros de TVA au lieu de 5.

Amazon gère ça correctement dans ses rapports. Mais si tu fais ta compta manuellement à partir du prix catalogue, tu vas déclarer trop de TVA. Utilise toujours les rapports transactionnels d’Amazon, pas les prix de tes listings.

TVA à l’import : le mécanisme qui te fait économiser

Si tu importes ton stock depuis la Chine (ou tout autre pays hors UE), tu paies la TVA à l’importation. Le taux est celui du pays d’arrivée (20% en France). Cette TVA est payée au moment du dédouanement, généralement par ton transitaire.

Cette TVA d’importation est intégralement déductible de ta TVA collectée sur les ventes. C’est le gros avantage du passage à la TVA pour les vendeurs qui importent.

Exemple concret :

• Achat stock Chine : 5 000 euros de valeur en douane
• Droits de douane (variable selon le produit) : 300 euros
• TVA à l’import (20% sur valeur + droits) : (5 000 + 300) x 20% = 1 060 euros
• Tu revends ce stock pour 15 000 euros TTC, soit 12 500 euros HT + 2 500 euros de TVA collectée
• TVA à reverser : 2 500 – 1 060 – TVA sur frais Amazon (~300 euros) = 1 140 euros

Sans la déduction, tu aurais payé 2 500 euros de TVA. Avec, tu en paies 1 140. L’écart de 1 360 euros va directement dans ta trésorerie.

Pour suivre ces flux en détail, consulte notre guide sur la comptabilité Amazon FBA et le barème des frais FBA 2026.

Quel statut juridique pour gérer la TVA Amazon

Le régime de TVA dépend de ton statut juridique. Les trois cas les plus fréquents chez les vendeurs Amazon FBA :

Micro-entrepreneur : franchise de TVA jusqu’à 91 900 euros de CA. Au-delà, passage obligatoire à la TVA. Tu restes micro-entrepreneur, mais tu factures la TVA. Déclaration simplifiée.

EURL/SARL : assujetti à la TVA dès le départ (sauf option franchise si CA < 91 900 euros). Déclaration CA3 mensuelle ou CA12 annuelle selon le régime choisi.

SAS/SASU : idem EURL. Le statut n’impacte pas le régime TVA, mais la SAS offre plus de souplesse pour la rémunération du dirigeant et les charges sociales.

Si tu hésites encore sur ton statut, lis notre comparatif des statuts juridiques pour vendre sur Amazon.

Les erreurs TVA qui coûtent cher

Erreur n°1 : ignorer l’obligation

“Je suis en micro-entreprise, la TVA ne me concerne pas.” Faux dès que tu dépasses le seuil. Et le dépassement arrive souvent plus vite que prévu sur Amazon.

Erreur n°2 : oublier le stock à l’étranger

Tu as activé l’EFN “pour tester” il y a 6 mois. Amazon a envoyé 200 unités en Allemagne. Tu n’as pas de numéro TVA allemand. Tu es en infraction depuis 6 mois.

Erreur n°3 : appliquer le mauvais taux

Tu vends un produit alimentaire à taux réduit (5,5% en France) mais tu as configuré le taux normal (20%) dans Seller Central. Résultat : tu collectes trop de TVA et tes prix sont artificiellement gonflés par rapport à la concurrence.

Erreur n°4 : confondre TVA collectée et TVA à reverser

Tu as collecté 8 000 euros de TVA ce trimestre. Tu as payé 3 200 euros de TVA sur tes achats (stock, frais Amazon, outils). Tu dois reverser 4 800 euros, pas 8 000.

Erreur n°5 : ne pas activer le VCS

Le VAT Calculation Service d’Amazon est gratuit. Il génère automatiquement des factures conformes avec le bon taux de TVA. Ne pas l’activer, c’est se créer du travail inutile et augmenter le risque d’erreurs. Voici comment l’activer.

TVA et comptabilité Amazon : le lien direct

La TVA n’est qu’une pièce du puzzle comptable. Tes déclarations TVA doivent être cohérentes avec ta comptabilité générale : mêmes chiffres de CA, mêmes périodes, mêmes montants.

Si tu travailles avec un expert-comptable, il aura besoin de tes rapports Amazon pour rapprocher les montants. On a écrit un guide sur les fichiers comptables Amazon à transmettre à ton expert-comptable.

Et pour comprendre tous les frais Amazon qui viennent réduire ton CA (et donc impactent ta TVA déductible), consulte notre détail des frais Amazon FBA.

Checklist TVA du vendeur Amazon FBA

Imprime ça. Coche au fur et à mesure.

• [ ] Je connais mon régime TVA actuel (franchise, réel simplifié, réel normal)
• [ ] Je suis mon CA cumulé pour anticiper le dépassement du seuil de 91 900 euros
• [ ] J’ai activé le VAT Calculation Service dans Seller Central
• [ ] J’ai correctement renseigné mes numéros de TVA dans Tax Settings
• [ ] Je sais dans quels pays se trouve mon stock FBA
• [ ] Je suis immatriculé à la TVA dans chaque pays où j’ai du stock
• [ ] Je suis inscrit à l’OSS si je fais des ventes transfrontalières B2C
• [ ] Mes déclarations TVA sont à jour (mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon le régime)
• [ ] Mon expert-comptable reçoit les bons rapports Amazon chaque mois

Suivre ta TVA sans perdre 3 heures par semaine

La TVA sur Amazon, c’est un flux continu. Chaque jour, des ventes dans plusieurs pays, avec des taux différents, des frais à déduire, des remboursements à traiter.

Gérer ça manuellement avec des exports CSV et un tableur Excel, ça tient sur 10 commandes par jour. À 50 commandes par jour sur 3 marketplaces, tu vas craquer.

cockpitLAB centralise toutes tes données Amazon : ventes, frais, marges, par marketplace. Tu vois ton CA en temps réel, tu sais exactement combien tu as collecté de TVA, et tu peux exporter les données dont ton comptable a besoin en deux clics.

Découvre cockpitLAB et reprends le contrôle sur tes chiffres Amazon.

Questions frequentes

Faut-il facturer la TVA sur ses ventes Amazon en France ?

Oui, sauf si vous etes en franchise (CA inferieur a 85 800 EUR en micro-entreprise). Des que vous etes assujetti, toutes vos ventes Amazon doivent facturer la TVA, meme si Amazon affiche un prix TTC unique. Le taux normal est de 20%, mais certains produits (livres, alimentaire) sont a 5,5% ou 10%.

Amazon collecte-t-il la TVA a ma place ?

Oui dans trois cas : 1) Ventes intra-UE via OSS si vous etes inscrit, 2) Imports en-dessous de 150 EUR via IOSS, 3) Ventes au Royaume-Uni post-Brexit (OMP). Hors de ces cas, c’est a vous de collecter et reverser la TVA. Consultez le VAT Calculation Service et le VAT Transactions Report dans Seller Central.

Quel est le seuil de TVA pour vendre sur Amazon en Europe ?

Depuis juillet 2021 : seuil unique de 10 000 EUR de CA intra-UE B2C par an (tous pays confondus). Au-dela, vous devez appliquer la TVA du pays de destination, soit via OSS (une declaration unique), soit via immatriculation TVA dans chaque pays. En-dessous de 10 000 EUR, TVA du pays d’etablissement.

Qu’est-ce que le regime OSS pour Amazon ?

Le One-Stop Shop (OSS) permet de declarer en une seule declaration trimestrielle toute la TVA due dans les pays UE ou vous vendez a des particuliers. Inscription gratuite sur impots.gouv.fr. Remplace les multiples immatriculations TVA pays par pays. Obligatoire au-dela de 10 000 EUR de CA intra-UE.

Quelle TVA appliquer sur mes ventes Amazon Pan-EU ?

La TVA du pays ou le colis est livre au client. Si vous stockez dans 6 pays Pan-EU (FR, DE, IT, ES, PL, CZ), chaque pays de stockage necessite un numero de TVA local pour les mouvements intra-stock, et vous facturez la TVA du pays de livraison finale. Complexe, un comptable specialise est obligatoire.

Puis-je recuperer la TVA sur les achats de stock Amazon ?

Oui si vous etes assujetti. La TVA sur achats de stock (fournisseurs UE ou imports hors UE avec dedouanement) est deductible dans la declaration CA3 ou CA12. Attention : les achats Alibaba/Aliexpress hors UE generent une TVA a l’importation collectee par les douanes, recuperable dans la meme logique.

TVA Amazon et Brexit : que change-t-il ?

Depuis janvier 2021, le Royaume-Uni est hors UE : ventes UK hors OSS, TVA UK collectee par Amazon sur les ventes B2C sous 135 GBP (OMP), au-dela a vous de gerer. Si vous stockez au UK, numero de TVA UK obligatoire. Plus de ventes UK sans TVA via seuil de distance, chaque vente necessite collecte.

Comment declarer la TVA Amazon en France ?

Mensuellement ou trimestriellement selon votre CA sur formulaire CA3. En parallele, declaration OSS trimestrielle pour les ventes intra-UE. Telecharger le Amazon VAT Transactions Report mensuel, separer ventes FR, ventes intra-UE (OSS), ventes hors UE. Un comptable specialise e-commerce facilite grandement.