Entre les déclarations URSSAF mensuelles, la déclaration de revenus en mai, les CA3 de TVA trimestrielles, la CFE en décembre et les acomptes d’IR qui tombent toute l’année, le calendrier fiscal d’un vendeur Amazon devient vite une usine à gaz. Oublier une échéance coûte entre 15% et 40% de majoration selon le cas. Autant avoir la liste claire en tête dès janvier.
Ton calendrier dépend de ton statut (micro ou société) et de ton régime TVA (franchise ou réel). Les dates ci-dessous couvrent les cas les plus fréquents chez les vendeurs Amazon FBA français, avec les variations selon les régimes.
URSSAF : la déclaration la plus fréquente
Si tu es en micro-entreprise, c’est ta déclaration de référence. Elle déclenche le paiement des cotisations sociales et, si tu as opté, le versement libératoire de l’IR.
Fréquence : mensuelle ou trimestrielle au choix. Option à activer sur ton espace autoentrepreneur.urssaf.fr à la création ou avant le 31 octobre pour l’année suivante.
Mensuelle : déclaration et paiement avant le dernier jour du mois M+1. Tu déclares janvier au plus tard le 28 février. Tu déclares février au plus tard le 31 mars. Etc.
Trimestrielle : déclaration et paiement avant le dernier jour du mois qui suit la fin du trimestre. T1 (jan-fév-mar) déclaré avant le 30 avril. T2 (avr-mai-juin) avant le 31 juillet. T3 (juil-août-sept) avant le 31 octobre. T4 (oct-nov-déc) avant le 31 janvier suivant.
Conseil : choisis le mensuel si tu veux étaler la charge de trésorerie et garder une vision précise de tes marges. Choisis le trimestriel si tu veux simplifier et garder de la trésorerie dispo entre deux échéances.
Montant à déclarer : ton CA brut Amazon (pas le net encaissé). Piège majeur détaillé dans notre article sur la déclaration du chiffre d’affaires Amazon en auto-entrepreneur.
Pénalité de retard : 50€ minimum par déclaration manquante. Plus majorations progressives. Plus radiation d’office après 2 ans sans déclaration.
La déclaration annuelle de revenus : mai-juin
La grande déclaration annuelle à Bercy. Tu y reportes tous tes revenus (salaire, Amazon, revenus fonciers, dividendes, etc.) pour l’année écoulée.
Calendrier 2026 (revenus 2025) :
Déclaration en ligne ouverte : mi-avril 2026.
Date limite déclaration papier : début mai 2026 (pour les exceptionnels qui déclarent encore papier).
Date limite déclaration en ligne : variable selon département. Zone 1 (01 à 19) : fin mai. Zone 2 (20 à 54) : début juin. Zone 3 (55 à 976) : début juin.
Pour l’activité Amazon en micro-entreprise, tu remplis la déclaration 2042-C-PRO. Deux cas.
Cas A : tu n’as PAS opté pour le versement libératoire. Tu reportes ton CA brut annuel Amazon dans la rubrique BIC > régime micro-BIC > ventes de marchandises. L’administration applique l’abattement 50% et calcule l’IR sur ton bénéfice reconstitué.
Cas B : tu AS opté pour le versement libératoire. Tu reportes quand même ton CA brut, mais dans une case spécifique “versement libératoire”. L’IR a déjà été payé chaque mois/trimestre avec tes cotisations URSSAF. L’administration utilise l’info pour calculer ton revenu fiscal de référence mais ne te refacture pas l’IR.
Pénalité de retard : 10% d’office. Plus 40% si mise en demeure non suivie. Plus intérêts de retard 0,20%/mois.
La TVA : CA3 mensuelle ou trimestrielle
Si tu es soumis à la TVA (régime réel simplifié ou réel normal), tu déclares et paies la TVA via la déclaration CA3 sur impots.gouv.fr.
Fréquence selon régime :
Régime réel simplifié (CA annuel <840 000€) : déclaration CA12 annuelle. Échéance : début mai pour l'exercice précédent. Acomptes semestriels en juillet et décembre (gouvernement 55% et 40% de la TVA de l'année précédente).
Régime réel normal (CA >840 000€ ou option) : déclaration CA3 mensuelle. Échéance : entre le 15 et le 24 du mois suivant selon ton département et la première lettre de ta raison sociale.
Régime mini-réel ou option trimestrielle : déclaration CA3 trimestrielle pour ceux qui sont en réel normal avec moins de 4 000€ de TVA annuelle. Échéance : mois suivant la fin du trimestre.
Montant à déclarer : TVA collectée sur tes ventes Amazon (cases 08 à 14 selon taux) MOINS TVA déductible sur tes achats (case 20) = TVA nette due (case 32).
Pour les ventes Amazon UE, tu dois aussi gérer le guichet OSS si tu vends à des particuliers hors France. Lis notre article dédié à l’OSS pour vendeur Amazon.
Pénalité de retard CA3 : 10% d’office, 40% après mise en demeure, plus intérêts.
La CFE : mi-décembre
Cotisation Foncière des Entreprises. Impôt local dû par toute entreprise, y compris les micro-entrepreneurs (sauf première année d’activité).
Calendrier :
Avis de CFE disponible en ligne : début novembre.
Date limite de paiement : 15 décembre.
Prélèvement mensuel possible : adhésion avant le 30 juin de l’année pour l’appliquer l’année suivante.
Montant : variable selon ta commune et ton CA. De 300€ à 2 000€ environ pour un petit vendeur Amazon. Calcul basé sur une valeur locative minimum fixée selon le CA de l’avant-dernière année.
Cas particulier vendeur Amazon sans local commercial : tu es domicilié chez toi. La CFE utilise la valeur locative minimum de ta commune. Montant minimum 227€ à 2 400€ selon les communes et le CA (barème 2024).
Exonération : première année d’activité (année de création). Tu ne reçois ta première CFE qu’en décembre de la deuxième année.
Réduction possible : si ton CA l’année précédente était inférieur à 5 000€, exonération totale.
Paiement : exclusivement en ligne sur impots.gouv.fr (espace pro). Paiement en espèces impossible.
Les acomptes d’impôt sur le revenu
Le prélèvement à la source (PAS) s’applique à tes revenus salariés automatiquement. Mais pour ton activité Amazon, c’est différent.
Si tu es en versement libératoire micro : l’IR est prélevé avec tes cotisations URSSAF chaque mois/trimestre. Pas d’acomptes séparés.
Si tu n’es PAS en versement libératoire : l’administration te réclame des acomptes d’IR calculés sur la base de tes revenus de l’année précédente. Deux options :
Option prélèvement mensuel : un prélèvement automatique chaque mois (15 du mois) de janvier à décembre. Régularisation en septembre suivante après dépôt de la déclaration annuelle.
Option prélèvement trimestriel : 4 prélèvements les 15 février, 15 mai, 15 août, 15 novembre. Même logique de régularisation.
Tu peux moduler ces acomptes si tes revenus varient fortement. Sur ton espace particulier impots.gouv.fr, rubrique “Gérer mon prélèvement à la source”. Utile si tu passes d’un CA de 40 000€ à 20 000€ (modulation à la baisse).
Les obligations TVA intracommunautaires
Si tu vends en Pan-European FBA (stock réparti dans plusieurs pays UE), tu as des déclarations TVA dans chaque pays où tu stockes.
Déclarations locales dans chaque pays : Allemagne (USt-Voranmeldung mensuelle ou trimestrielle), Espagne, Italie, Pologne, République tchèque. Chacune avec son calendrier propre.
Ou alternative : OSS (One-Stop-Shop). Déclaration trimestrielle unique sur le portail OSS français. Simplifie énormément les obligations pour les ventes à distance B2C.
Calendrier OSS 2026 :
T1 (jan-mar) à déclarer avant le 30 avril.
T2 (avr-juin) avant le 31 juillet.
T3 (juil-sept) avant le 31 octobre.
T4 (oct-déc) avant le 31 janvier suivant.
DES (Déclaration Européenne de Services) : mensuelle pour les prestations de services intra-UE. Peu concerne les vendeurs Amazon classiques.
Pour le détail complet des obligations, lis notre guide TVA Amazon FBA.
Calendrier annuel récapitulatif
Voici ton année type en vendeur Amazon micro-entrepreneur en versement libératoire.
Janvier : déclaration URSSAF de décembre (si mensuel) ou T4 (si trimestriel). Paiement des acomptes d’IR (si mensuel) ou pas d’acompte (si pas de PAS activé).
Février : URSSAF de janvier. Acompte IR.
Mars : URSSAF de février. Acompte IR.
Avril : URSSAF de mars ou T1. Acompte IR. Ouverture déclaration annuelle de revenus.
Mai : URSSAF d’avril. Acompte IR. DÉPÔT de la déclaration annuelle de revenus 2042 et 2042-C-PRO. Déclaration OSS T1 (si concerné).
Juin : URSSAF de mai. Acompte IR. Date limite déclaration de revenus en ligne (zones 2-3).
Juillet : URSSAF de juin ou T2. Acompte IR. Déclaration OSS T2 (si concerné). Premier acompte TVA CA12 (régime simplifié).
Août : URSSAF de juillet. Acompte IR.
Septembre : URSSAF d’août. Acompte IR. Régularisation IR (solde à payer si acomptes insuffisants).
Octobre : URSSAF de septembre ou T3. Acompte IR. Déclaration OSS T3 (si concerné).
Novembre : URSSAF d’octobre. Acompte IR. Avis CFE disponible.
Décembre : URSSAF de novembre. Acompte IR. PAIEMENT CFE avant le 15. Deuxième acompte TVA CA12 (régime simplifié).
Janvier suivant : URSSAF de décembre ou T4. Déclaration OSS T4 (si concerné).
Les déclarations oubliées qui coûtent cher
Trois déclarations sont souvent oubliées par les nouveaux vendeurs.
Oubli 1 : DEB (Déclaration d’Échanges de Biens) pour les achats intracommunautaires. Si tu achètes des marchandises dans un autre pays UE pour plus de 460 000€ par an (seuil introductions 2024), tu dois faire une DEB mensuelle. Rare pour un petit vendeur, sauf gros acheteurs de stock européen.
Oubli 2 : déclaration URSSAF à zéro les mois sans CA. Même quand tu n’as rien vendu, tu dois déclarer “zéro”. Sinon, pénalité de 50€ par mois manquant.
Oubli 3 : déclaration 2042-C-PRO quand tu es en versement libératoire. Même si l’IR est déjà payé, tu dois remplir la case CA de ta déclaration annuelle. Sans ça, ton revenu fiscal de référence est faux et ça impacte tes droits (APL, bourses, etc.).
Outils pour ne rien oublier
Trois solutions pour te simplifier la vie.
Solution 1 : calendrier Google partagé avec tes échéances fiscales. Gratuit. Tu configures les rappels 7 jours avant chaque échéance.
Solution 2 : prélèvement SEPA automatique pour URSSAF et impôts. Tu signes les autorisations une fois, les montants sont prélevés aux échéances. Zéro oubli possible.
Solution 3 : expert-comptable spécialisé Amazon. Il gère le calendrier pour toi. Coût annuel entre 600€ et 1 500€ selon le volume. Vite rentabilisé si tu as plus de 50 000€ de CA.
Dernier conseil : programme ta journée fiscale du 25 de chaque mois. Une heure bloquée dans ton agenda pour faire tes déclarations URSSAF et vérifier les échéances à venir. Routine simple qui évite 99% des oublis coûteux.
Notre formation Amazon FBA inclut un module complet “calendrier fiscal” avec les documents types à remplir pour chaque déclaration.
