Un vendeur Amazon m’a raconté qu’il avait perdu 8 400 euros en un an. Pas à cause d’un produit raté ou d’une guerre de prix. Juste parce qu’il était resté en micro-entreprise avec 95 000 euros de chiffre d’affaires, sans pouvoir déduire ses 38 000 euros de charges (stock, PPC, outils, envois FBA). Avec une SASU, il aurait payé l’impôt sur 57 000 euros au lieu de 95 000. La différence : 8 400 euros nets dans sa poche.
Le choix du statut juridique, c’est ça. Pas un formulaire administratif. Un calcul qui change ce que tu gardes à la fin du mois.
Les 4 statuts qui marchent pour Amazon FBA en 2026
Quatre options. Pas quinze. Le reste (SCI, SA, SARL classique) n’a aucun intérêt pour un vendeur Amazon solo ou en petit équipage.
Micro-entreprise (ex auto-entrepreneur)
Le statut le plus simple. Inscription en 15 minutes sur le guichet unique de l’INPI. Zéro frais de création. Pas de comptabilité complexe : un livre de recettes et c’est réglé.
Les chiffres 2026 :
- Seuil de CA : 188 700 euros pour la vente de marchandises
- Abattement forfaitaire : 71% (BIC vente). Sur 100 000 euros de CA, tu es imposé sur 29 000 euros
- Cotisations sociales : 12,3% du CA + 0,1% de CFP (contribution à la formation pro)
- Franchise de TVA jusqu’à 91 900 euros de CA (seuil majoré 2026)
Le piège : tu ne déduis rien. Tes achats de stock, ta pub Amazon PPC, tes abonnements outils, ton coût de commission Amazon, tes frais d’expédition… tout ça sort de ta poche sans réduire ton assiette fiscale.
Pour une analyse complète de ce statut, j’ai écrit un guide dédié sur la micro-entreprise et Amazon FBA.
SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle)
La SASU est le statut préféré des vendeurs Amazon qui passent un cap. Tu es président, assimilé salarié. Tu te verses un salaire (charges patronales d’environ 80% du net versé) ou des dividendes (flat tax 30%).
Le gros avantage : tu déduis toutes tes charges professionnelles. Stock, PPC, logistique, comptabilité, outils SaaS. Ton résultat imposable baisse d’autant.
L’IS (impôt sur les sociétés) : 15% sur les premiers 42 500 euros de bénéfice, 25% au-delà.
Coût d’entrée : entre 500 et 1 500 euros (rédaction des statuts, publication d’annonce légale, greffe du tribunal de commerce).
SAS (Société par Actions Simplifiée)
C’est une SASU avec plusieurs associés. Même régime fiscal, même protection du patrimoine, même flexibilité. La différence est juridique : tu peux avoir un associé (conjoint, partenaire business, investisseur).
Si tu es seul, la SASU suffit. Si vous êtes deux à bosser sur le même catalogue Amazon, la SAS est le bon choix.
EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée)
Le gérant d’EURL est TNS (Travailleur Non Salarié). Les cotisations sociales tournent autour de 45% du revenu net, contre 80% du salaire pour un président SASU. Sur le papier, c’est moins cher.
Le revers : une couverture sociale moins complète (pas d’assurance chômage, indemnités journalières plus faibles) et des dividendes soumis aux cotisations sociales au-delà de 10% du capital.
Pour un comparatif détaillé entre ces trois formes, voir mon article SAS, SASU ou EURL pour Amazon FBA.
Tableau comparatif : les vrais chiffres 2026
| Micro-entreprise | SASU | EURL (TNS) | |
|---|---|---|---|
| Coût de création | 0 euro | 500 – 1 500 euros | 500 – 1 500 euros |
| Comptable annuel | 0 – 500 euros | 2 000 – 6 000 euros | 2 000 – 6 000 euros |
| Plafond CA (vente) | 188 700 euros | Illimité | Illimité |
| Déduction des charges | Non (abattement 71%) | Oui, charges réelles | Oui, charges réelles |
| Cotisations sociales | 12,3% du CA | ~80% du salaire net | ~45% du revenu |
| Imposition bénéfices | IR (barème progressif) | IS : 15% puis 25% | IS ou IR au choix |
| Franchise TVA | Jusqu’à 91 900 euros | Non (sauf option) | Non (sauf option) |
| Protection patrimoine | Limitée | Totale (capital social) | Totale (capital social) |
| Dividendes | Non applicable | Flat tax 30% | Flat tax 30% (+ cotis. au-delà de 10% capital) |
Combien il te reste vraiment ? Simulations concrètes
Les taux, c’est abstrait. Ce qui compte, c’est le montant sur ton compte en banque perso. Voici trois scénarios avec des chiffres réels.
Scénario 1 : 30 000 euros de CA annuel (débutant)
Charges Amazon (commissions, FBA, PPC) : environ 12 000 euros, soit 40% du CA.
En micro-entreprise :
- Cotisations URSSAF : 30 000 x 12,3% = 3 690 euros
- IR sur 29% du CA (après abattement 71%) : 8 700 euros imposables. Pour un célibataire sans autre revenu, ça tombe dans la tranche à 11%, soit environ 460 euros
- Il te reste : 30 000 – 12 000 – 3 690 – 460 = 13 850 euros
En SASU (sans salaire, dividendes uniquement) :
- Bénéfice après charges réelles : 30 000 – 12 000 – 2 500 (comptable) = 15 500 euros
- IS à 15% : 2 325 euros
- Dividendes : 13 175 euros, flat tax 30% = 3 953 euros
- Il te reste : 9 222 euros
A 30K de CA, la micro-entreprise gagne. Le coût du comptable et la double imposition (IS + flat tax) plombent la SASU.
Scénario 2 : 80 000 euros de CA (vendeur installé)
Charges Amazon : environ 35 000 euros (stock plus important, PPC plus agressif).
En micro-entreprise :
- URSSAF : 80 000 x 12,3% = 9 840 euros
- IR sur 23 200 euros (29% du CA). Pour un célibataire : environ 2 000 euros
- Il te reste : 80 000 – 35 000 – 9 840 – 2 000 = 33 160 euros
En SASU (salaire 24 000 euros net + dividendes) :
- Bénéfice : 80 000 – 35 000 – 4 000 (comptable) – 43 200 (salaire brut chargé) = -2 200 euros
- Version optimisée (salaire minimal + dividendes) : bénéfice 41 000 euros, IS 6 150 euros, dividendes 34 850 euros, flat tax 10 455 euros
- Il te reste : environ 24 395 euros + couverture sociale minimale
A 80K, les deux se valent presque. La micro est encore légèrement devant en net immédiat, mais la SASU te donne un filet de sécurité (responsabilité limitée) et la capacité d’investir en déduisant.
C’est dans cette zone grise (60 000 – 100 000 euros de CA) que le choix dépend de ta situation perso. J’en parle en détail dans l’article sur quand passer de micro à société.
Scénario 3 : 200 000 euros de CA (vendeur confirmé)
Charges Amazon : 90 000 euros (gros catalogue, plusieurs marketplaces).
En micro-entreprise : Impossible. Le plafond est à 188 700 euros. Et la franchise de TVA saute à 91 900 euros. Tu dois passer en société.
En SASU :
- Bénéfice après charges et comptable : 200 000 – 90 000 – 5 000 = 105 000 euros
- Salaire net 36 000 euros (coût total ~65 000 euros)
- Bénéfice imposable : 40 000 euros. IS : 6 000 euros
- Dividendes : 34 000 euros, flat tax 10 200 euros
- Revenu total : 36 000 + 23 800 = 59 800 euros net
En EURL :
- Même bénéfice brut : 105 000 euros
- Rémunération gérant 50 000 euros, cotisations TNS ~22 500 euros
- Bénéfice imposable : 32 500 euros. IS : 4 875 euros
- Dividendes : 27 625 euros, mais soumis aux cotisations sociales au-delà de 10% du capital
- Revenu total : comparable, parfois légèrement supérieur grâce aux cotisations TNS plus faibles
Pour les détails sur les charges sociales par statut, j’ai fait un article avec des simulations sur 3 niveaux de CA.
L’arbre de décision : quel statut pour TOI ?
Oublie les articles qui disent “ça dépend”. Voici un cadre de décision net.
Tu débutes, CA prévu sous 50 000 euros
Micro-entreprise. Sans hésiter. Zéro paperasse, zéro frais de création, cotisations prévisibles. Tu testes le marché sans risque administratif. Si ça décolle, tu changeras.
Tu fais entre 50 000 et 90 000 euros de CA
Zone de transition. Pose-toi deux questions :
- Tes charges réelles dépassent-elles 29% de ton CA ? (C’est l’abattement micro). Si oui, la société te fait économiser de l’impôt.
- Tu as besoin de protéger ton patrimoine perso ? Si tu empiles du stock à 20 000 euros et que tu signes des contrats fournisseurs, la responsabilité limitée n’est pas un luxe.
Si tu réponds oui à l’une des deux, commence à préparer la transition.
Tu dépasses 90 000 euros de CA
Passe en société. La franchise TVA saute à 91 900 euros. Tu vas devoir gérer la TVA de toute façon, autant avoir une structure qui te permet de la récupérer sur tes achats. La question devient : SASU ou EURL ?
SASU ou EURL : le match final
SASU si :
- Tu veux te verser des dividendes à flat tax 30% sans cotisations sociales supplémentaires
- Tu prévois de te salarier (même au minimum) pour valider des trimestres retraite et avoir une couverture chômage
- Tu veux pouvoir intégrer des associés plus tard (la SASU se transforme en SAS)
EURL si :
- Tu veux minimiser le total des cotisations sociales (45% TNS vs 80% salarié)
- Tu acceptes une couverture sociale moindre
- Ton capital social est élevé (les dividendes sous 10% du capital échappent aux cotisations)
La question TVA selon le statut
La TVA est un sujet à part entière (j’y consacre un guide complet), mais le choix du statut a un impact direct sur ta gestion de la TVA.
En micro : la franchise qui protège (et qui piège)
La franchise en base de TVA (jusqu’à 91 900 euros de CA en 2026) te simplifie la vie. Tu ne collectes pas de TVA, tu ne fais pas de déclaration de TVA. Tes clients paient le prix affiché, point.
Le piège est double. D’abord, tu ne récupères pas la TVA sur tes achats. Un lot de 500 unités acheté 6 000 euros TTC auprès d’un fournisseur français contient 1 000 euros de TVA que tu ne récupères jamais. Sur une année avec 40 000 euros d’achats TTC en France, c’est 6 667 euros de TVA non récupérée.
Le second piège arrive quand tu dépasses le seuil. La franchise tombe, et tu dois appliquer la TVA sur tes ventes immédiatement. Pas à la fin du mois, pas à la fin du trimestre : dès le premier euro de dépassement. Si ton produit phare est à 24,90 euros et que tes concurrents gardent ce prix, tu ne peux pas monter à 29,88 euros TTC du jour au lendemain sans perdre la Buy Box.
En société : la TVA récupérée
En SASU, SAS ou EURL, tu es assujetti à la TVA dès le premier jour (sauf si tu optes pour la franchise, ce qui est rare pour un vendeur FBA ambitieux). Tu collectes 20% de TVA sur tes ventes, tu récupères la TVA sur tous tes achats professionnels, et tu reverses la différence à l’Etat.
Le calcul est souvent neutre ou positif : tes achats de stock, tes abonnements SaaS, ton comptable, tes frais de port, tout est acheté HT. Tu avances la TVA sur tes ventes, mais tu la déduis sur tes achats. En pratique, tu reverses entre 3% et 8% de ton CA en TVA nette.
Le cas du FBA pan-européen
Si tu utilises les programmes pan-européens d’Amazon (stock en Allemagne, Espagne, Italie, Pologne…), tu as des obligations TVA dans chaque pays où ton stock est physiquement présent. Ca vaut en micro comme en société. La différence : en société, tu peux mandater un cabinet spécialisé (AVASK, Hellotax, Eurofiscalis) et déduire leurs honoraires de ton résultat. En micro, ces 3 000 – 8 000 euros annuels de mandataire fiscal sortent de ta marge sans aucune déduction.
L’ACRE et le versement libératoire : les aides spécifiques micro
L’ACRE (Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise)
Si tu crées ta micro-entreprise et que tu remplis les conditions (demandeur d’emploi, bénéficiaire RSA/ASS, 18-25 ans, etc.), tu bénéficies d’une réduction de 50% de tes cotisations sociales la première année. Au lieu de 12,3%, tu paies 6,2%.
Sur 50 000 euros de CA la première année, c’est 3 050 euros d’économie. C’est du cash réel, et ça vaut le coup de vérifier ton éligibilité avant de créer. Attention : la demande doit être faite dans les 45 jours suivant la création. Pas après.
L’ACRE était sur 3 ans avant 2020. En 2026, c’est uniquement la première année. Profite-en, mais ne construis pas ta stratégie fiscale autour.
Le versement libératoire de l’IR
Option réservée aux micro-entrepreneurs dont le revenu fiscal de référence (N-2) ne dépasse pas 28 797 euros par part. Tu paies 1% de ton CA en impôt sur le revenu, directement avec tes cotisations URSSAF. Pas de régularisation, pas de surprise.
Sur 80 000 euros de CA : 800 euros d’IR via le versement libératoire, au lieu de 1 300 – 2 000 euros au barème progressif (selon ta situation). L’économie est réelle si ta TMI est à 11% ou plus.
Mais il faut remplir la condition de revenu fiscal de référence. Quand ton business Amazon décolle et que tes revenus augmentent, tu sors de l’éligibilité en 2 ans. C’est un coup de pouce au démarrage, pas une stratégie de long terme.
La protection du patrimoine personnel
Ce sujet est sous-estimé par les vendeurs Amazon FBA débutants. Tant que tu vends 50 unités par mois et que ton stock vaut 3 000 euros, le risque est faible. Quand tu gères un catalogue de 15 références avec 40 000 euros de stock en entrepôt et que tu dépenses 5 000 euros par mois en PPC, l’enjeu change.
En micro-entreprise
Depuis la loi du 14 février 2022, le patrimoine professionnel de l’entrepreneur individuel est séparé de son patrimoine personnel. Les créanciers professionnels ne peuvent saisir que les biens utilisés pour l’activité. En théorie.
En pratique, la séparation est fragile. En cas de fraude, de manquement grave aux obligations fiscales ou sociales, ou si tu as donné des garanties personnelles (caution bancaire), la protection tombe. Un juge peut aussi décider de lever la séparation en cas de confusion des patrimoines (si tu mélanges comptes perso et pro).
En société (SASU, SAS, EURL)
Ta responsabilité est limitée au montant de ton apport au capital social. Tu as mis 2 000 euros de capital dans ta SASU : en cas de liquidation, tu perds 2 000 euros. Ta maison, ton épargne, ta voiture restent à l’abri.
Les exceptions existent (faute de gestion caractérisée, caution personnelle, abus de biens sociaux), mais la protection est beaucoup plus solide qu’en micro.
Pour un vendeur Amazon FBA qui passe des commandes de 10 000 – 20 000 euros à des fournisseurs, qui signe des contrats de transport et qui engage des budgets PPC conséquents, la responsabilité limitée est un bouclier qui mérite les 3 000 – 4 000 euros annuels de frais de structure.
Les erreurs qui coûtent cher
Rester en micro trop longtemps
Le vendeur qui fait 120 000 euros de CA avec 55 000 euros de charges réelles en micro-entreprise : il paie des cotisations et de l’IR sur 34 800 euros (29% de 120K), alors que son vrai bénéfice est de 65 000 euros. Mais il ne peut pas déduire ses 55 000 euros de charges. En société, il aurait économisé plusieurs milliers d’euros.
Créer une SAS à 2 000 euros de CA
L’inverse. Un débutant qui crée une SASU avant d’avoir vendu son premier produit. Le comptable lui coûte 3 000 euros par an, la CFE 500 euros, les formalités juridiques 800 euros. Son CA la première année : 8 000 euros. Ses frais de structure ont mangé la moitié de sa marge.
Oublier la CFE
La Cotisation Foncière des Entreprises. Tout le monde la paie, même en micro (sauf l’année de création). De 200 euros dans une petite commune à plus de 2 000 euros à Paris. Beaucoup de nouveaux vendeurs l’oublient et se prennent un rappel en décembre. J’en parle dans le guide sur toutes les taxes du vendeur Amazon.
Ignorer la TVA
En micro, tu es exonéré de TVA jusqu’à 91 900 euros. Le jour où tu dépasses, tu dois facturer la TVA sur toutes tes ventes. Et si tu fais du FBA pan-européen (stock en Allemagne, Espagne, Italie…), tu dois t’immatriculer à la TVA dans chaque pays. C’est un sujet à part entière, détaillé dans le guide TVA Amazon FBA.
La procédure concrète pour chaque statut
Créer une micro-entreprise
- Aller sur procedures.inpi.fr (guichet unique)
- Choisir l’activité “Commerce de détail” (code APE 47.91B pour la vente en ligne)
- Remplir le formulaire en ligne (15-20 minutes)
- Recevoir ton numéro SIRET sous 1 à 4 semaines
- Créer ton compte sur Amazon Seller Central avec ce SIRET
Coût : 0 euro.
Créer une SASU ou EURL
- Rédiger les statuts (modèle en ligne à 50-200 euros, ou avocat à 500-1 000 euros)
- Déposer le capital social sur un compte bancaire professionnel (1 euro minimum légal, mais 500-1 000 euros recommandés pour la crédibilité)
- Publier une annonce légale (150-250 euros)
- Déposer le dossier au greffe du tribunal de commerce (60-70 euros)
- Recevoir le Kbis sous 1 à 2 semaines
- Ouvrir le compte bancaire définitif avec le Kbis
Coût total : 500 – 1 500 euros selon que tu fais tout seul ou avec un avocat/plateforme juridique type Legalstart ou Captain Contrat.
Le bon moment pour changer
Le statut juridique n’est pas gravé dans le marbre. La plupart des vendeurs Amazon FBA suivent ce parcours :
- Micro-entreprise pour tester (0 – 50 000 euros de CA)
- SASU ou EURL quand le CA se stabilise au-dessus de 60 000 – 80 000 euros
- SAS si un associé rejoint l’aventure
Le piège, c’est d’attendre trop longtemps pour passer à l’étape 2. Chaque mois en micro au-dessus de 80K de CA, c’est de l’argent qui part en impôts non optimisés. J’ai détaillé les signaux d’alerte et la procédure dans l’article passer de micro-entreprise à société.
Ce que ton statut ne résout pas
Le statut juridique, c’est le cadre. Il ne remplace pas :
- Un expert-comptable qui connaît Amazon FBA (et non, un comptable généraliste ne suffit pas quand tu fais du FBA pan-européen)
- Un suivi rigoureux de tes frais Amazon et de ton P&L réel
- Une gestion propre de ta trésorerie. En société, le cash sur le compte pro n’est pas ton argent perso. L’oublier, c’est se retrouver dans le rouge au moment de payer l’IS ou les charges
Le meilleur statut du monde ne sauvera pas un business mal géré. Et un business bien géré avec le mauvais statut perd de l’argent inutilement.
Tu veux suivre tes marges, tes frais Amazon et ton P&L au centime près pour prendre les bonnes décisions fiscales ? cockpitLAB te donne les outils pour piloter ton business Amazon comme un pro.
Questions frequentes
Quel est le meilleur statut juridique pour vendre sur Amazon ?
Cela depend de votre CA previsionnel. Moins de 70 000 EUR : micro-entreprise. Entre 70 000 et 200 000 EUR : EI au reel ou EURL. Au-dela de 200 000 EUR : SASU ou SAS pour optimiser les charges sociales et sortir des dividendes. 80% des vendeurs Amazon commencent en micro et basculent en societe des qu’ils depassent 100 000 EUR.
Peut-on vendre sur Amazon en tant que particulier ?
Non, Amazon exige un statut professionnel des la premiere vente avec un compte Pro, et des 10 ventes par an ou 3 ventes en 12 mois pour un compte Individuel. Vendre sans statut juridique vous expose a un redressement URSSAF et un rappel de TVA sur les trois dernieres annees.
Quelle difference entre micro-entreprise et SASU pour Amazon ?
La micro-entreprise : 22% de charges sur le CA, plafond 188 700 EUR (achat-revente), aucune deduction de charges, TVA franchisee sous 85 800 EUR. La SASU : 45% de charges sur le salaire net, pas de plafond, toutes les charges deductibles, TVA des le premier euro. La SASU devient rentable au-dela de 70 000 EUR de CA.
Peut-on cumuler salarie et vendeur Amazon ?
Oui, sans limite en micro-entreprise tant que votre employeur ne l’interdit pas dans votre contrat (clause d’exclusivite). Vous cotisez aux deux regimes. Attention : si votre CA Amazon depasse 30% de votre salaire, l’URSSAF peut requalifier en activite principale, ce qui change vos droits a la retraite.
Puis-je ouvrir un compte Amazon au nom de mon entreprise ?
Oui, c’est meme obligatoire en societe. Seller Central demande le Kbis, les statuts et le RIB de la societe. Le compte bancaire doit etre au nom de l’entreprise, jamais personnel. Changer le RIB apres creation du compte declenche une verification Amazon de 2 a 4 semaines.
Faut-il une assurance pour vendre sur Amazon ?
Oui, Amazon exige une assurance RC Pro des 10 000 USD de ventes mensuelles (environ 120 000 USD/an). Elle coute 300 a 800 EUR par an selon votre CA et categorie. Obligatoire dans les categories Electrique, Jouets et alimentaire. Sans, Amazon peut suspendre votre compte Pro.
Quel statut pour vendre a l’international depuis la France ?
Une SAS ou SASU facilite les inscriptions TVA dans les autres pays UE (credibilite Kbis), le change EUR/USD/GBP et la croissance Pan-EU. La micro-entreprise est acceptee par Amazon pour les marketplaces europeennes mais bloque pour certains fournisseurs asiatiques qui exigent une societe avec Kbis recent.
Dois-je declarer mon activite Amazon aux impots ?
Oui, des la premiere vente professionnelle. Creez votre micro-entreprise ou societe avant la premiere vente, sinon vous vendez en marge de la loi. DAC7 oblige Amazon a transmettre vos revenus au fisc francais des 30 ventes par an ou 2 000 EUR de CA annuel, l’administration croise automatiquement avec votre declaration.
