Quand un vendeur Amazon FBA quitte la micro-entreprise, il tombe sur le même carrefour : SAS, SASU ou EURL. Trois lettres qui changent combien tu paies en cotisations, combien tu gardes en dividendes, et comment tu es protégé si les choses tournent mal. La réponse dépend de ton profil, pas d’une recommandation générique.
SASU, SAS, EURL : les différences en 30 secondes
La SASU est une SAS avec un seul associé. La SAS en a plusieurs. L’EURL est une SARL avec un seul associé. Le régime fiscal et social diffère entre ces formes, et c’est là que ça compte.
| SASU | SAS (2+ associés) | EURL | |
|---|---|---|---|
| Dirigeant | Président (assimilé salarié) | Président (assimilé salarié) | Gérant (TNS) |
| Cotisations sociales | ~80% du salaire net | ~80% du salaire net | ~45% du revenu net |
| Dividendes | Flat tax 30% | Flat tax 30% | Flat tax 30% + cotis. au-delà de 10% du capital |
| Couverture sociale | Régime général (+ chômage si conditions) | Régime général | SSI (ex RSI) |
| Nombre d’associés | 1 seul | 2 minimum | 1 seul |
| Imposition | IS par défaut | IS par défaut | IR ou IS au choix |
| Capital minimum | 1 euro | 1 euro | 1 euro |
Les cotisations sociales : le nerf de la guerre
C’est le poste de dépense qui creuse le plus l’écart entre SASU et EURL. Prenons un vendeur qui génère 120 000 euros de bénéfice avant rémunération.
En SASU : le coût du salaire
Tu es président assimilé salarié. Chaque euro de salaire net que tu te verses coûte environ 1,80 euro à la société (salaire net + charges patronales + charges salariales).
Si tu te verses 30 000 euros net par an :
- Coût total pour la société : environ 54 000 euros
- Charges sociales : 24 000 euros (80% du net)
- Tu cotises au régime général : retraite, maladie, prévoyance, et sous certaines conditions, chômage
Beaucoup de présidents SASU se versent un salaire minimal (ou zéro) et se rémunèrent en dividendes. Flat tax à 30%, pas de cotisations sociales. Sur le papier, c’est la stratégie la plus rentable.
Le risque : zéro salaire = zéro trimestre de retraite validé, zéro couverture chômage, zéro indemnités journalières. Si ton business coule, tu n’as aucun filet.
En EURL : le régime TNS
Le gérant d’EURL paie environ 45% de cotisations sur sa rémunération nette. Moins que les 80% du président SASU. Mais la couverture est différente : pas d’assurance chômage, des indemnités maladie plus faibles, une retraite complémentaire moins généreuse.
Sur les mêmes 30 000 euros de rémunération nette :
- Cotisations TNS : environ 13 500 euros
- Economie vs SASU : 10 500 euros par an
10 500 euros. C’est l’écart annuel en cotisations sociales entre les deux statuts pour le même revenu net. Sur 5 ans, 52 500 euros.
Mais attention au piège EURL : les dividendes au-delà de 10% du capital social sont soumis aux cotisations sociales TNS (environ 45%). Si ton capital est de 1 000 euros et que tu te verses 50 000 euros de dividendes, 49 900 euros sont soumis aux cotisations. L’avantage s’évapore.
La parade : un capital social élevé. Avec 50 000 euros de capital, tu distribues jusqu’à 5 000 euros de dividendes sans cotisations. Au-delà, les cotisations s’appliquent. C’est une stratégie qui demande de mobiliser du cash au départ. Plus de détails dans l’article sur les charges sociales vendeur Amazon.
La fiscalité : IS, IR, flat tax
L’impôt sur les sociétés (IS)
SASU, SAS et EURL (option IS) sont soumises à l’IS :
- 15% sur les premiers 42 500 euros de bénéfice
- 25% au-delà
C’est le bénéfice APRES déduction de toutes les charges : stock, commissions Amazon, PPC, salaires, comptable, loyer, outils. Tout ce que la micro-entreprise ne te permet pas de déduire.
L’option IR pour l’EURL
L’EURL a un avantage unique : tu peux opter pour l’impôt sur le revenu (IR) au lieu de l’IS. Le bénéfice de la société est directement ajouté à ton revenu personnel et imposé au barème progressif (0%, 11%, 30%, 41%, 45%).
Intéressant quand tes revenus sont faibles (TMI à 0% ou 11%). Moins intéressant quand tu grimpes dans les tranches. A partir de 30% de TMI, l’IS à 15% est plus avantageux.
Les dividendes
Après IS, le bénéfice restant dans la société peut être distribué en dividendes.
En SASU/SAS : flat tax 30% (12,8% d’IR + 17,2% de prélèvements sociaux). Aucune cotisation sociale supplémentaire.
En EURL : flat tax 30% sur les dividendes jusqu’à 10% du capital social. Au-delà, cotisations TNS (~45%) en plus. C’est le point qui fait toute la différence dans l’arbitrage.
Trois profils, trois choix
Le vendeur solo qui veut maximiser son revenu net : SASU
Profil : tu gères seul ton catalogue Amazon FBA. Tu fais 100K-300K de CA. Tu veux garder le maximum dans ta poche. Tu es jeune, en bonne santé, et la retraite n’est pas ta priorité immédiate.
Stratégie : salaire minimal (1 000 euros/mois) pour valider tes trimestres retraite et avoir une couverture maladie de base. Le reste en dividendes à flat tax 30%.
Coût social annuel : environ 21 600 euros (salaire chargé) + flat tax sur les dividendes.
L’avantage SASU : les dividendes ne supportent aucune cotisation sociale. Flat tax 30%, point final. Tu sais exactement ce que tu gardes.
Le couple qui développe un business Amazon : SAS
Profil : vous êtes deux (conjoints, amis, partenaires) à travailler sur le même catalogue. Chacun a un rôle (sourcing, PPC, logistique). Vous voulez partager les bénéfices proportionnellement.
La SAS permet de répartir les parts comme vous voulez (50/50, 70/30, etc.). Chaque associé peut être président ou directeur général, avec des rémunérations distinctes.
Alternative : une SASU avec un conjoint salarié. Mais c’est moins souple et le statut de conjoint collaborateur a ses limites.
Le vendeur qui veut cotiser moins : EURL
Profil : tu es déjà couvert socialement par ailleurs (conjoint fonctionnaire, autre emploi salarié, ex-militaire, retraité). La couverture sociale TNS te suffit largement. Tu veux minimiser les cotisations.
Stratégie EURL avec capital élevé : tu injectes 20 000 – 50 000 euros de capital. Tu te verses un revenu de gérant modéré. Les dividendes jusqu’à 10% du capital (2 000 – 5 000 euros) sont à flat tax pure. Le reste en rémunération TNS à 45%.
L’économie sur les cotisations est réelle : 10 000 – 15 000 euros par an par rapport à une SASU avec salaire équivalent.
La protection du patrimoine
En SASU, SAS et EURL, ta responsabilité est limitée au capital social. Si ta société fait faillite avec 30 000 euros de dettes fournisseurs, tes biens personnels sont protégés (sauf faute de gestion, caution personnelle ou fraude).
C’est un avantage que la micro-entreprise n’offre pas avec la même solidité. En micro (EI), la séparation existe depuis 2022 (loi du 14 février), mais elle est plus fragile en cas de procédure collective.
Pour un vendeur Amazon FBA qui gère 50 000 euros de stock, signe des contrats avec des fournisseurs chinois et engage des dépenses PPC de plusieurs milliers d’euros par mois, la limitation de responsabilité n’est pas un gadget. C’est une nécessité.
Le coût annuel de fonctionnement
Au-delà de la création (500-1 500 euros), une société coûte de l’argent chaque année :
- Expert-comptable : 2 000 – 6 000 euros/an (la fourchette haute correspond aux vendeurs multi-marketplaces avec TVA étrangère). Guide pour choisir un comptable spécialisé Amazon
- CFE : 200 – 2 000 euros selon ta commune (plus de détails dans le guide taxes vendeur Amazon)
- Compte bancaire pro : 10 – 30 euros/mois
- Assurance RC pro : 200 – 500 euros/an
- Domiciliation (si pas de local) : 15 – 50 euros/mois
Total annuel minimum : environ 3 500 euros pour une SASU ou EURL bien gérée. C’est le prix d’entrée. Si ton bénéfice annuel ne couvre pas confortablement ce montant, reste en micro.
La crédibilité bancaire et fournisseurs
Un point souvent négligé : les banques et les fournisseurs prennent plus au sérieux une SASU qu’un micro-entrepreneur. Pour obtenir un crédit de trésorerie de 30 000 euros pour financer un gros réapprovisionnement, un bilan comptable de société avec un résultat net positif parle mieux qu’un relevé URSSAF.
Les fournisseurs (surtout les fabricants OEM en Chine ou les grossistes européens) préfèrent travailler avec une société. Un numéro de TVA intracommunautaire, un Kbis, un virement depuis un compte professionnel : ça rassure et ça ouvre des conditions de paiement (délais, minimums de commande réduits) qu’un micro-entrepreneur n’obtient pas.
Comment choisir : la grille de décision
Réponds à ces questions :
Tu es seul ou à plusieurs ? Seul : SASU ou EURL. A plusieurs : SAS.
Tu veux des dividendes sans cotisations sociales supplémentaires ? Oui : SASU. Non (ou tu t’en fiches parce que tu as un capital élevé) : EURL.
La couverture sociale est une priorité ? Oui (tu n’as pas de couverture par ailleurs) : SASU avec salaire. Non (tu es couvert autrement) : EURL.
Tu veux pouvoir basculer à l’IR ? Oui : EURL (option possible). Non : SASU.
Si tu hésites encore, il y a un article complet sur tous les statuts juridiques pour Amazon FBA, avec des simulations chiffrées sur 3 niveaux de CA.
Transformer sa micro en société : le timing
Si tu es en micro et que tu lis cet article, c’est que la question se pose. Le meilleur moment pour basculer est en fin d’exercice fiscal (31 décembre pour la micro, date de clôture choisie pour la société).
La procédure complète, avec le calendrier et les coûts, est détaillée dans l’article passer de micro-entreprise à société.
Le piège classique : attendre “le bon moment” et ne jamais basculer. Chaque mois passé dans le mauvais statut au-dessus de 80K de CA, c’est de l’argent perdu en impôts et cotisations non optimisés. Pose un rendez-vous avec un comptable spécialisé Amazon, fais tes simulations avec un P&L propre, et tranche.
Questions frequentes
SAS, SASU ou EURL pour vendre sur Amazon ?
SASU si vous etes seul et voulez un statut assimile-salarie (protection sociale + dividendes). EURL si vous etes seul et preferez le TNS (charges 30% au lieu de 60% mais protection reduite). SAS si vous etes plusieurs associes. 80% des vendeurs Amazon choisissent SASU pour la flexibilite des dividendes.
Combien coute la creation d’une SASU pour Amazon ?
500 a 1 500 EUR tout compris : annonce legale (180 a 240 EUR), immatriculation INPI (25 EUR), statuts rediges par un avocat ou plateforme (200 a 1 000 EUR), frais de depot de capital (50 a 100 EUR). Les plateformes en ligne (Legalstart, Contract Factory) font le tout pour 250 a 500 EUR.
Quel capital social pour une SASU Amazon ?
1 EUR minimum legal, mais 1 000 a 5 000 EUR recommandes pour credibilite (fournisseurs, banque, Amazon). Amazon ne verifie pas le capital mais un Kbis avec 1 EUR fait mauvaise impression pour les demandes d’invoices ou de comptes bancaires professionnels.
SASU ou EURL : laquelle paie moins d’impots ?
EURL a l’IR : moins cher en charges sociales (TNS 45% du benefice) mais IR progressif. EURL a l’IS : IS 15-25% + dividendes avec flat tax 30%. SASU a l’IS : IS + salaire dirigeant 80% de charges ou dividendes flat tax 30%. A CA egal, l’EURL a l’IS avec remuneration en dividendes est souvent la moins taxee.
Combien coute la comptabilite d’une SASU Amazon ?
2 000 a 4 500 EUR HT par an avec un cabinet specialise e-commerce, 1 200 a 2 000 EUR avec un cabinet en ligne type Dougs, Indy ou Shine. Ce cout inclut la tenue mensuelle, la TVA, le bilan et la liasse fiscale. Rentable des 80 000 EUR de CA Amazon.
Puis-je me verser un salaire en SASU Amazon ?
Oui, comme president de SASU vous etes assimile-salarie. Salaire : 80% de charges sociales sur le net (URSSAF + retraite). Dividendes : flat tax 30% (12,8% IR + 17,2% CSG-CRDS). Optimisation classique : SMIC salaire (minimum pour Securite Sociale) + reste en dividendes.
Faut-il un commissaire aux comptes pour une SASU Amazon ?
Non, sauf si vous depassez 2 des 3 seuils : 4 M EUR de CA, 2 M EUR de bilan, 20 salaries. La majorite des vendeurs Amazon SASU restent sous ces seuils meme avec 1 a 2 M EUR de CA. Un CAC coute 3 000 a 10 000 EUR par an, a integrer dans vos projections.
SASU ou SAS pour s’associer avec un partenaire Amazon ?
SAS des que vous etes 2 associes ou plus. La SASU ne peut avoir qu’un seul associe, vous devrez la transformer en SAS en cas d’entree d’un associe. Le passage SASU vers SAS est simple (modification statutaire) mais prevoyez 500 a 1 000 EUR de frais et l’accord unanime.
